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内训流程

1

第一阶段:发掘需求
与公司培训负责人会谈了解需求 与公司高层会谈了解其期望 访谈学员代表

2

第二阶段:设计课程
提出初步方案 与客户一同修改完善 确定方案

3

第三阶段:实施课程
准备会议 学员作需求评估,订立目标 参加教练课程

4

第四阶段:评估、跟进和巩固
评估报告制作,提交 与客户回顾总结 追踪运用情况,及时反馈 跟进课程(可选) 制定新的行动计划

大纲下载(刘建平)税改背景下的企业税务筹划

注:此课程内容由中企智汇专业讲师所设计的标准课程内容,我们可以根据客户企业的培训需求和实际情况,义务为客户做出相应的调整。

课程简介

税改背景下的企业税务筹划

 

课程背景:

2019年1月9日,李克强总理主持召开国务院常务会议,决定再推出一批针对小微企业的普惠性减税措施,预计每年可再为小微企业减负约2000亿元。2019年全国两会再次提出降低增值税相关行业的税率,最快将于2019年4月1日落地执行,这是规模空前、也是极为罕见的减税降费举措。

在减税降费的大背景下,合理节税不仅对纳税人有利,对国家也是有利的。纳税人有了合法的减轻税负的手段,就不会采取或者或较少地采取非法手段减轻税负,这对国家是有利的。企业要开展税收筹划,纳税人就必须在经济业务发生之前,准确把握从事的这项业务都有哪些业务过程和业务环节?涉及我国现行的哪些税种?有哪些税收优惠?所涉及的税收法律、法规中存在着哪些可以筹划利用的空间?

 

课程收益:

▲结合近年来不断改革的最新税收政策,全面剖析在减税降费背景下,企业如何顺应趋势,提前安排涉税事宜布局,全面排查企业各个环节可能存在的涉税风险;

▲改变对纳税筹划的错误认知,更新升级学员有关税务筹划的理念,提供从思路到方法的指引;

▲掌握企业主要税种(增值税、企业所得税、个人所得税)可能存在税负降低的模式与方法

掌握企业其他常见税种(土地增值税、房产税、契税、印花税)可能存在税负降低的模式与方法。

 

课程时间:2天,6小时/天

课程对象:财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等

课程方式:讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动,要求全员积极参与。

 

课程大纲

导引:税务筹划重要性案例展示

第一讲:税改革背与税收筹划

一、近年来税收政策改革概述

1. 改革关键词

2. 两会后最新税收政策动态

3. 下一步税收政策改革研判

4. 企业应对之策

热点分析:企业如何应对并把握税收政策改革背后的趋势?

二、如何理解税务筹划

1. 概念与特点

2. 基本技术

3. 基本步骤

4. 风险因素

 

第二讲:增值税纳税筹划

一、纳税人身份的纳税筹划

1. 两类纳税人的划分标准及对比分析

2. 数据测算判断

1)增值率筹划法

案例分析:计算实例

2)抵扣率筹划法

案例分析:计算实例

3)成本利润率筹划法

案例分析:计算实例

3. 综合因素判断

案例分析:不同情况下纳税人身份选择策略实战

二、购销业务的纳税筹划

1.  销售方式的纳税筹划

案例分析:大型商场周年庆促销方式选择策略

2. 结算方式的纳税筹划

3. 购进价格的纳税筹划

4. 抵扣时间的纳税筹划

5. 以物易物交易的纳税筹划

6. 加工方式的纳税筹划

三、经营行为的纳税筹划

1. 几种特殊经营行为的税收界定

2. 兼营销售行为的纳税筹划

案例分析:某企业兼营不同税率、应税和免税项目案例分析

3. 混合销售行为的纳税筹划

案例分析:某建筑安装企业节税案例分析

4视同销售行为的纳税筹划

案例分析:某饮料企业节税案例分析

四、特殊业务的纳税筹划

1. 交通运输业的纳税筹划

2. 金融行业的纳税筹划

3. 建筑业的纳税筹划

4. 房地产业的纳税筹划

 

第三讲:企业所得税纳税筹划

一、企业纳税主体选择策略

1. 企业不同阶段纳税主体选择策略

1)设立时:选择公司还是非公司?

案例分析:公司制企业与个人独资企业纳税对比

2)扩张时:选择分公司还是子公司?

案例分析:不同情况下分公司与子公司企业纳税对比

风险防范:我国现有企业组织类型对比分析

二、所得税优惠政策的运用

1. 运用小微企业税收优惠进行纳税筹划

风险防范:优惠政策首次实行超额累进税率

2. 运用选择地区性投资优惠进行纳税筹划

工具演示:现有税收洼地资源优缺点比对分析

3. 运用国家高新技术进行纳税筹划

课后思考:高新技术企业是否应该选用小微企业税收优惠

4. 运用国家重点扶持产业进行纳税筹划

5. 运用促进技术创新和科技进步的优惠进行纳税筹划

6. 运用购买专用设备投资进行纳税筹划

三、应纳税所得额的纳税筹划

1. 合理压缩收入总额

2. 充分利用准予扣除项目

风险防范:捐错对象导致税前不能扣除的风险

3. 选择合适的亏损弥补年度和弥补方法

4. 已纳所得税抵免

四、所得税会计政策的纳税筹划

1. 利用固定资产折旧计算方法

2. 选择合理的费用分摊方法

3. 利用预提所得税

案例分析:综合运用多种方法进行企业所得税筹划的案例分析

 

第四讲:个人所得税纳税筹划

一、新个税改革要点概述及综合所得

1. 政策改革要点

2. 综合所得个税计算方法

1)计算公式及实例

工具演示:个税APP安装及常用操作演示

二、充分利用个人所得税优惠进行纳税筹划

1. 利用个人所得税的减免优惠

2. 利用合理捐赠

3. 充分利用各类扣除项目

1)专项扣除

2)专项附加扣除

3)其他扣除

案例分析:个人不同扣除下的纳税对比

4. 利用年金递延纳税进行纳税筹划

三、不同收入形式转换进行纳税筹划

四、纳税人身份转换进行纳税筹划

 

第五讲:其他税种的纳税筹划

1. 土地增值税的纳税筹划

案例分析:某房地产企业运用多种方法进行土地增值税筹划案例分析

2. 房产税的纳税筹划

案例分析:某上市央企房产税节税案例分析

3. 契税的纳税筹划

4. 印花税的纳税筹划

案例分析:某企业利用多种方式合理节税案例分析

 

课程要点总结

现场答疑解惑


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